哈萨克斯坦营商环境指南摘要

一、经济概况

对外贸易

　　据哈萨克斯坦国家统计局发布数据，2020年，哈萨克斯坦对外贸易总额为850亿美元，同比下降13%。其中，出口额为469.5亿美元，下降19.1%；进口额为381亿美元，下降4.1%。实现贸易顺差88.5亿美元，同比大幅缩减120%。2020年，哈萨克斯坦对欧亚经济联盟国家出口55.39亿美元，同比下降13.5%；自欧亚经济联盟国家进口141.88亿美元，同比下降7.3%。2020年，哈萨克斯坦主要出口目的国依次为中国、意大利和俄罗斯；主要进口来源国依次为俄罗斯、中国和韩国。

2015-2019年哈萨克斯坦货物贸易进出口额

 

吸收外资基本情况

2010-2019年哈萨克斯坦吸收外国直接投资流量

 

　　根据哈萨克斯坦国家银行统计数据，2019年，哈萨克斯坦吸收外国直接投资流量为243.41亿美元，同比增长0.41%；截至2019年底，哈萨克斯坦吸收外国直接投资存量为1956.76亿美元。中国对哈萨克斯坦的直接投资为16.9亿美元，占比7%，位列第4位。采矿和采石业是2019年哈萨克斯坦吸收外资最多的领域，约136.9亿美元，占比56%。

2019年哈萨克斯坦吸收外资行业分布

 

营商环境

　　(1)世界银行评价：

　　世界银行发布的《2020年营商环境报告》显示，哈萨克斯坦营商环境在全球190个经济体中排名第25位，较2019年上升3位。

　　(2)优化营商环境相关举措：

　　一是完善法律法规。2019年，哈萨克斯坦政府出台《关于对哈萨克斯坦涉及营商环境和商业活动管理的部分法律进行修订补充的法案》，旨在通过营造良好营商环境、减免部分税收、改善电子交易水平、加强消费者权益保护等方式吸引外商投资，同年，通过《关于加强哈萨克斯坦吸引外资工作的决议》，决定学习并借鉴国外在投资促进以及支持重大外商投资项目等方面的经验，进一步吸引外国投资；

　　二是成立吸引投资协调理事会。2019年，哈萨克斯坦专门成立了吸引投资协调理事会，主要负责吸引投资相关工作，同时帮助协调落实新项目，优化营商环境；

　　三是提高营商环境便利度。按照世界银行《营商环境报告》的标准和指标要求，哈萨克斯坦推出了一系列便利企业的具体举措，主要包括：简化和改进施工项目的专家评估流程，提高施工许可证办理效率，降低财产登记费用，降低企业经营成本，提高放贷安全性等。

 

多双边经贸协定

　　哈萨克斯坦于2015年加入世界贸易组织，2016年加入经济合作与发展组织（OECD）。哈萨克斯坦是欧亚经济联盟及上海合作组织的创始国之一。欧亚经济联盟于2014年5月由哈萨克斯坦、俄罗斯、白俄罗斯共同发起成立，2015年1月1日起生效。同年，亚美尼亚、吉尔吉斯斯坦加入欧亚经济联盟。联盟保障商品、服务、资本和劳动力在成员国境内自由流通，并推行协调一致的经济政策。联盟与越南、伊朗、新加坡、塞尔维亚、中国等签订了促进经贸合作的协定。哈萨克斯坦与乌克兰、吉尔吉斯斯坦、格鲁吉亚、美国签署了双边自贸协定，与包括中国在内的51个国家和地区签署了投资保护协定，与55个国家和地区签订了外国人税收减免协定。

 

二、中哈经贸合作

双边贸易

　　根据哈萨克斯坦国民经济统计委员会统计，2019年，中哈双边货物贸易进出口总额为143.5亿美元，同比增长23.1%。其中，中国自哈萨克斯坦进口78.2亿美元，同比增长24.7%，占哈萨克斯坦出口总额的15.2%；中国对哈萨克斯坦出口65.2亿美元，同比增长21.1%，占哈萨克斯坦进口总额的28%。2019年，中国对哈萨克斯坦出口的前三大商品依次为：机电产品，贱金属，塑料及橡胶。中国自哈萨克斯坦进口的前三大商品依次为：矿产品，贱金属，化工产品。据哈方统计，2020年中哈双边贸易额为154亿美元，同比增长4%。其中，哈对华出口90亿美元，自华进口64亿美元。

2015-2019年中哈货物贸易进出口总额

 

中国对哈萨克斯坦投资概况

2015-2019年中国对哈萨克斯坦直接投资流量与存量

 

　　据哈方统计，中国是哈萨克斯坦前五大投资来源国之一，占哈利用外国直接投资总额的4.7%。2005-2020年，中国对哈萨克斯坦累计投资超过192亿美元，哈对华累计投资达到6.672亿美元。中哈产能合作框架下，计划建设总金额约245亿美元的56个现代化项目，多数项目将在2023年前竣工。

2005-2019年中国对哈萨克斯坦投资行业分布

 

境外经贸合作区

　　中哈霍尔果斯国际边境合作中心是中哈两国合作的重点工程，是中国与其他国家建立的首个跨境经济贸易合作区，也是上海合作组织框架下区域合作的示范区。该合作中心于2006年开工建设，2012年正式封关运营，有效期至2041年，位于中哈两国界河（中方在霍尔果斯口岸，哈方在潘菲洛夫区），总面积5.6平方公里，其中，中方区域3.43平方公里，哈方区域2.17平方公里。目前，霍尔果斯国际边境合作中心哈方一侧，共有24家企业正在实施29个投资项目，总金额达1103.7亿坚戈，其中1个项目已全部完成，12个项目正在建设，其他项目处于设计阶段。

　　中哈霍尔果斯国际边境合作中心实行“一线放开、二线监管”模式，两国对项目用地实施全封闭后各留一个出入口，可持有效证件进入。中国公民持二代身份证在入口处办理一个纸质通行证件或持护照、港澳通行证、台湾同胞回乡证即可进入。

　　合作中心的主要功能包括：贸易洽谈、商品展示和销售、仓储运输、宾馆饭店、商业服务设施、金融服务、举办各类区域性国际经贸洽谈会等。

霍尔果斯国际边境合作中心园区基建及优惠政策

 

三、外资优惠政策

　　哈萨克斯坦《投资法》明确规定对国内外投资者一视同仁，对外资实行国民待遇。2014年6月，哈萨克斯坦出台《关于就完善投资环境问题对一些法律法规进行修订和补充的法律》，对吸引外资政策做出重大调整，旨在进一步改善投资环境和鼓励对经济优先领域的投资。

　　该法规定，只有对列入哈萨克斯坦政府批准的优先种类名录中的项目进行投资才能获得优惠，且所有优惠仅给予哈萨克斯坦法人。若外资企业要获得优惠，必须在哈境内注册法人并投资特定项目。

　　优先投资项目指新成立法人按照哈萨克斯坦政府批准的优先种类名录投资且投资额不少于200万倍的月核算基数的项目，其可享受的优惠政策具体如下：

　　(1)税收优惠。自签署优先投资项目合同下一年起连续10年内，免缴企业所得税和土地税；在哈境内首次投入使用的设施，自首批资产计入企业固定资产的下一年起连续8年内免缴财产税。

　　(2)投资补贴。对建筑安装工作和采购设备（除增值税和消费税外）的实际花费给予30%的补贴，实际花费不得超过国家鉴定结果确认的花费总额。补贴发放要求包括：

• 根据投资规模和优先投资项目的利润率，在发放补贴期间按年度均等发放投资补贴；

 

• 项目投产3年后开始发放补贴，在投资合同效力终止前发放完毕；

 

• 在项目根据投资合同的规定完全投入运营，投资者开始满负荷生产的条件下，根据当年的情况开始发放投资补贴；

 

• 如投资者未能按照工作计划中的规定实现满负荷生产年度指标，则发放补贴的数额按照其完成工作指标的百分比发放。

　　(3)外籍劳务配额优惠。开展优先投资项目的法人在雇佣勘探、设计、工程技术服务等领域的外籍劳务时，不受外籍劳务配额限制和许可限制。

　　(4)享受稳定的税收政策。若哈萨克斯坦税法规定的税率上调，但实施优先投资项目的法人仍可按照签订投资合同时的税率纳税（增值税和消费税除外）。

　　(5)享受稳定的生产成本。开展优先投资项目的法人可享受至少5年保持不变的水、电、天然气最高定价。

 

四、投资目标行业

农业

　　(1)行业情况：哈萨克斯坦农业主要分为种植业和畜牧业。哈萨克斯坦农业资源丰富，据哈萨克斯坦排名网发布数据，2020年1-9月，农业领域吸引外国投资1280万美元，同比增长33.3%。哈萨克斯坦种植作物主要包括：谷类作物（包括水稻）和豆类作物，饲草作物，油料作物，蔬菜、瓜类、块根、块茎作物。畜牧业主要经营者为个体农户、农场和农业企业。

　　(2)投资机会：种植业方面，哈萨克斯坦耕地面积大，人均耕地面积多，是全球重要的粮食主产国和出口国之一；畜牧业方面，哈萨克斯坦草原辽阔，草原、草场质量较好。中国企业可在哈萨克斯坦租用土地、草原和草场从事种植业、畜牧业并发展农产品加工业。目前，中国企业已在哈萨克斯坦投资建设了油料生产厂、骆驼奶粉生产厂等，在充分利用当地资源禀赋的同时，帮助当地农户提高产能。

 

能源行业

　　(1)行业情况：哈萨克斯坦富含能源资源，如石油、天然气、煤炭等，为能源净出口国。

• 石油。哈萨克斯坦在世界石油储量最丰富的15个国家中排名第12位，可采石油储量评估为300亿桶，约一半集中在西部的里海盆地。哈萨克斯坦沉积盆地共有15个，其中5个用于商业开采，目前已发现277个油田，最近10年内发现了50个。代表性油田有：卡沙干油田，位于里海北部城市阿特劳附近，是近40年内世界发现的最大油田，储量大概为90亿-160亿桶；田吉兹油田,位于里海东北岸的低洼湿地，可开采石油储量评估为7.5亿-11.25亿吨。

 

• 天然气。哈萨克斯坦天然气探明储量评估为13000亿立方米，居世界第22位。从地区分布看，天然气产量较大的地区依次为：阿特劳州、西哈萨克斯坦州和阿克纠宾州。天然气加工工厂共有4个：哈萨克工厂（曼吉斯套州扎纳乌津市）、扎纳卓尔工厂（阿克托别州）、田尼兹工厂（阿特劳州）、科扎塞工厂（阿克托别州）。目前，哈萨克斯坦向俄罗斯、乌克兰、瑞士、乌兹别克斯坦、中国和波兰出口天然气。

 

• 煤炭。哈萨克斯坦煤炭探明储量为256亿吨，占全球2.5%，90%储量集中在哈萨克斯坦中部和北部，最大煤矿区为埃基巴斯图兹、卡拉干达、图尔盖。巴甫洛达尔州、卡拉干达州、东哈萨克斯坦州是哈萨克斯坦煤炭产量最高的3个州，其产量分别占哈全国的60%、34%、6%。哈萨克斯坦70%的煤炭采用明挖法开采。

 

• 可再生能源。截至2019年底，哈萨克斯坦可再生能源项目总数达89个，包括19个风能电站项目、30个太阳能电站项目、37个水电项目和3个生物质电站项目。可再生能源项目总装机容量达1050兆瓦。

 

　　(2)投资机会：哈萨克斯坦能源行业是其传统支柱产业之一，且油气、煤炭等资源储量丰富，开采成本相对较低，是中哈项目投资额占比最大的合作领域。中国对哈萨克斯坦能源领域的投资正从能源开采向高技术、深加工转型。

 

金属采矿业

　　(1)行业概况：哈萨克斯坦金属矿产资源丰富，已探明的金属矿产资源有铅、锌、钨、铁、铜、铝、铬、黄金等。

• 铅和锌。哈萨克斯坦已探明铅储量为1170万吨，已探明锌储量为2570万吨。目前在哈萨克斯坦发现的铅锌矿有3000多个，主要集中在哈中部、南部和东部地区。

 

• 钨。哈萨克斯坦钨矿储量为200万吨，占全球储量的50%，主要集中在中部卡拉干达州及东南部的12个矿区，多为钨钼共生矿。最大的钨矿是位于卡拉干达州的上凯拉克特矿。

 

• 铁。哈萨克斯坦已探明铁储量为91亿吨，主要位于科斯塔奈州和卡拉干达州。哈萨克斯坦铁矿属于富矿，铁精矿含量可达65%左右。哈萨克斯坦是全球主要的铁矿石生产国和出口国之一，也是中国铁矿石的主要进口来源国之一。

 

• 铜。哈萨克斯坦铜矿已探明储量为3450万吨，已勘探出93座铜矿，一半以上已开采。哈全国共有大型铜业开采公司11家，其中2家为外国公司。

 

• 铬。哈萨克斯坦目前已探明储量的铬矿有20个，总储量超过4亿吨，总储量占世界储量的1/3，几乎全部集中在阿克纠宾州的赫罗姆套（意为“铬山”）。

 

• 黄金。哈萨克斯坦已探明黄金储量约为1900吨，拥有约20个金矿区，主要分布在北部、东部和东南部地区。从金矿种类上看，单一金矿占总储量的68%左右，其余为共生矿。目前，哈全国黄金产量的2/3来自共生矿，在加工锌和铜的过程中提炼产生。

　　(2)投资机会：金属采矿业是哈萨克斯坦经济的支柱产业之一。哈萨克斯坦矿产的重要特点是矿石蕴藏近于地面，开采成本较低。如在哈萨克斯坦中部，黑色和有色金属矿床距离较近，有利于该地区发展黑色和有色冶金工业，以及相关的化工和机械制造业。近年来，中国企业也加大了对哈萨克斯坦矿产资源的投资力度。例如，中国黄金自2003年起向哈萨克斯坦出口黄金开采设备，2006年与哈萨克黄金公司合资成立中哈矿业有限责任公司，持股51％，负责改建、扩建和承包经营别斯久别金矿，年产金锭884千克、金精矿2.15万吨，产品主要销往中国。

 

数字信息技术产业

　　(1)行业概况：近年来，哈萨克斯坦信息产业有了大幅发展。2020年1-10月，哈通信服务行业产值增长8.2%。目前，哈萨克斯坦有200多家软件公司，本土软件产品占据着约1/4的市场，其余3/4被国外产品占据。

　　(2)投资机会：哈萨克斯坦将创新与科技领域列为最优先合作事项，高度重视数字化和信息技术等科创行业的发展。2018年，哈萨克斯坦启动“数字哈萨克斯坦”战略，旨在到2022年实现数字经济，具体目标是在世界信息和通信技术指数中排名提升至30位，并吸引1.8亿美元的创业投资。为此，哈萨克斯坦正在开发用于数据存储和处理的高速电子基础设施，创造有利于初创企业的发展环境以吸引科技企业。

 

旅游业

　　(1)行业概况：哈萨克斯坦拥有丰富的自然旅游资源，哈萨克斯坦正在将旅游业作为发展非资源行业的重要领域，重视旅游业在经济可持续发展中的作用，计划到2025年将旅游业在GDP中的比重提升至8%。

　　(2)投资机会：哈萨克斯坦旅游业的优势在于国土面积广阔且地理环境具有多样性，但这种优势同时也成为一定限制因素，对旅游配套服务和基础设施提出了更高要求。为此，哈萨克斯坦正在实施十大旅游项目，包括打造滑雪胜地和里海海滩胜地，并着手打造努尔苏丹、阿拉木图以及东、南、西哈萨克斯坦五大旅游集群。在中哈跨境交通愈发便利的背景下，中国企业可利用政策利好，投资旅游基础设施建设，或通过打造旅游景区以寻求投资机会。

 

五、投资建议

投资建议

• 处理好与政府、议会关系。哈萨克斯坦各级政府行政权力较大，议员可就影响当地经济社会发展的重大事项提出议案，建议企业掌握与政府沟通技巧，在实施大型工程建设项目时争取相关议员支持，以推动项目顺利开展。

 

• 妥善处理与工会关系。哈萨克斯坦法律规定，员工人数超过500人的企业必须成立工会。遇到劳资纠纷时，工会具有较大影响力。建议企业全面了解哈萨克斯坦《劳动法》，妥善处理和工会的关系，加强与工人沟通，避免劳资纠纷。

 

• 积极参与社区建设。企业“走出去”不仅代表企业形象，更代表中国形象。除保障员工合理待遇，提供良好工作条件外，更应积极参与社区建设。建议企业积极参与当地经济文化生活和公益活动，多方面融入当地社会，与当地居民建立和谐关系，努力赢得良好口碑。

 

• 依法保护生态环境。哈萨克斯坦非常重视生态安全和环境保护，环保要求日趋严格。建议企业依法遵守环保法律，在项目开展前对环境影响进行评估，根据当地水文、地质、气候、地形、交通等情况制订详细可行的环境保护计划，同时处理好生产中产生的废液、生活污水和垃圾废料，保护当地生态环境。

 

六、合规经营

劳工雇佣

　　根据签订合同的主体，劳动合同可分为个人和集体劳动合同两种。通常情况下签订个人劳动合同即可，如员工提出要求，则雇主必须考虑研究并签订集体劳动合同。为保障员工合法权益，劳动合同必须以书面形式签订。在哈萨克斯坦，标准工作时间是通常情形下，每周工作5天，休息2天，周工作时长不超过40小时，日工作时长不超过8小时。哈萨克斯坦对外籍劳务人员实行严格的工作许可制度，对外籍劳务数量实行“总量控制、按州发放”原则，但劳务配额不适用于欧亚经济联盟成员国公民。根据2017年1月1日实施的劳务许可新规，外籍劳务许可分为两类：一是雇主颁发的普通外籍劳务许可；二是在公司内部交流调动框架内颁发的外籍劳务许可。在哈萨克斯坦从事有偿劳务的外国公民必须获得外籍劳务许可，否则将被罚款、拘留直至驱逐出境。

 

财务及税务

　　哈萨克斯坦企业普遍使用国际财务报告准则进行会计核算，但部分企业也可适用哈萨克斯坦国家财务报告准则第1号、第2号和美国通用会计准则。

哈萨克斯坦企业财务报告适用准则

 

　　财政部下属的税收委员会及各级地方税收委员会为税务主管部门，负责向自然人、法人和法人分支机构派发专属的纳税人识别号，组织全国及各地的税款征收工作。哈萨克斯坦按季度纳税，纳税时间不晚于下一个纳税期前一个月的20日。

哈萨克斯坦企业纳税流程

 

知识产权保护

哈萨克斯坦司法部下辖的知识产权委员会是负责知识产权相关事宜的主管部门，主要职责：实施国家知识产权相关政策，颁发专利、商标、著作权证书，认定驰名商标等。

 

贸易管制

　　根据2015年《欧亚经济委员会执委会关于非关税监督管理的决议》，哈萨克斯坦等欧亚经济联盟成员国对部分产品在联盟内的进出口采取统一禁止或限制措施。

欧亚经济联盟成员国部分禁止和限制进出口商品种类

 

　　欧亚经济委员会规定，通过汽车、铁路和航空运输方式进入联盟的货物必须提前申报。哈萨克斯坦同样适用提前申报规定。

哈萨克斯坦货物进出口报关程序